中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
銀監(jiān)辦發(fā)[2016]56號
各銀監(jiān)局，各金融資產(chǎn)管理公司：
近年來，四家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱資產(chǎn)公司）充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，加大不良資產(chǎn)收購和處置力度，在化解金融和實體企業(yè)風(fēng)險、服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，但部分資產(chǎn)公司存在著不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)不規(guī)范不審慎、項目風(fēng)險有所暴露等問題。為規(guī)范資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)，促進合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金〔2012〕6號）、《金融資產(chǎn)管理公司開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》（財金〔2015〕56號）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、規(guī)范開展金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)
（一）資產(chǎn)公司收購銀行業(yè)金融機構(gòu)不良資產(chǎn)要嚴格遵守真實性、潔凈性和整體性原則，通過評估或估值程序進行市場公允定價，實現(xiàn)資產(chǎn)和風(fēng)險的真實、完全轉(zhuǎn)移。不得與轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓合同等正式法律文件之外簽訂或達成影響資產(chǎn)和風(fēng)險真實完全轉(zhuǎn)移的改變交易結(jié)構(gòu)、風(fēng)險承擔主體及相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)移過程等的協(xié)議或約定，不得設(shè)置任何顯性或隱性的回購條款，不得違規(guī)進行利益輸送，不得為銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道。
?。ǘ┵Y產(chǎn)公司委托銀行業(yè)金融機構(gòu)協(xié)助或代理處置不良資產(chǎn)，應(yīng)當基于商業(yè)原則，制定相應(yīng)的委托代理處置方案并按內(nèi)部管理流程進行審批，有利于提高效率、降低成本，實現(xiàn)不良資產(chǎn)回收價值的最大化。委托方與受托方應(yīng)按照委托合同約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)，不得約定各種形式的實質(zhì)上由受托方承擔清收保底義務(wù)的條款。
二、規(guī)范開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)
（三）資產(chǎn)公司要嚴格按照《金融資產(chǎn)管理公司開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》中非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)的定義，通過評估或估值程序?qū)ζ髽I(yè)的資產(chǎn)進行價值判斷，收購非金融機構(gòu)存量不良資產(chǎn)，不得收購非金融機構(gòu)的正常資產(chǎn)。
?。ㄋ模┵Y產(chǎn)公司收購非金融機構(gòu)不良債權(quán)或資產(chǎn)，應(yīng)以真實價值或?qū)嵨锎嬖跒闃说模瑖澜召徠髽I(yè)之間虛構(gòu)的或尚未發(fā)生的應(yīng)收賬款等非真實存在的債權(quán)、資產(chǎn)，不得借收購不良債權(quán)、資產(chǎn)名義為企業(yè)或項目提供融資。
?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)公司要切實做好盡職調(diào)查工作，全面了解和收集與收購標的真實性、有效性、合法性及認定為不良資產(chǎn)相關(guān)的證明材料，包括但不限于：業(yè)務(wù)發(fā)生的基礎(chǔ)合同及協(xié)議、貿(mào)易背景證明、雙方企業(yè)會計報表、各交易方銀行賬戶流水等資金收付憑證、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確認書、資產(chǎn)性質(zhì)證明等；同時，要對收購標的、債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債務(wù)人、擔保情況進行深入調(diào)查，全面收集相關(guān)征信信息、輿情信息以及是否涉及民間借貸等方面的材料。資產(chǎn)公司應(yīng)確保盡職調(diào)查的獨立性，不能單純依賴于資產(chǎn)出讓方、債務(wù)方等交易相關(guān)方提供的材料。
三、嚴格落實風(fēng)險管理責任，切實防范和化解風(fēng)險
（六）增強責任意識。資產(chǎn)公司是風(fēng)險防范和處置的第一責任主體，要建立內(nèi)部預(yù)警機制，完善預(yù)警指標體系和風(fēng)險處置預(yù)案，建立風(fēng)險責任制和內(nèi)部問責機制，強化內(nèi)部問責，按半年頻度向銀監(jiān)會報送問責情況。發(fā)生風(fēng)險案件的，要嚴格按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)案件問責工作管理暫行辦法》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕255號）做好問責工作。
（七）健全風(fēng)險管控機制，嚴格落實風(fēng)險管理要求。資產(chǎn)公司應(yīng)加強項目全流程管理，嚴格落實盡職調(diào)查、審查審批、風(fēng)控措施、后續(xù)管理等各項要求，確保制度執(zhí)行到位。定期開展風(fēng)險排查，摸清薄弱環(huán)節(jié)，加強監(jiān)督約束。
（八）做實資產(chǎn)分類，防范信用風(fēng)險。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴格按照監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定和要求，對以信用風(fēng)險為主要特征的資產(chǎn)進行準確分類，足額計提風(fēng)險損失準備。
?。ň牛┣袑嵒鈨?nèi)生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)及時采取有效措施，切實化解風(fēng)險，避免風(fēng)險外溢，確保能自擔責任、自負盈虧、自我消化風(fēng)險。不得采取不合理的展期、重組、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、借新還舊等方式掩蓋風(fēng)險。項目風(fēng)險及化解情況應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管要求報送銀監(jiān)會。
?。ㄊ娀弦?guī)經(jīng)營意識。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴格遵守國家經(jīng)濟金融和產(chǎn)業(yè)政策，嚴格執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策，不得通過設(shè)立特殊目的實體進入禁止性領(lǐng)域。
四、加強風(fēng)險為本的監(jiān)管，嚴守風(fēng)險底線
（十一）持續(xù)加強對資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，對資產(chǎn)公司在經(jīng)營中存在的違法違規(guī)行為，要依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并追究有關(guān)人員責任。
?。ㄊ└縻y監(jiān)局應(yīng)加強對轄內(nèi)資產(chǎn)公司分支機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，做好日常風(fēng)險監(jiān)測，督促資產(chǎn)公司建立并及時更新風(fēng)險項目臺賬，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭和風(fēng)險隱患，做好風(fēng)險提示，重大風(fēng)險應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。對非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)當及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
地方資產(chǎn)管理公司開展金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)適用本通知規(guī)定，請有關(guān)銀監(jiān)局將本通知以適當方式印送轄內(nèi)地方資產(chǎn)管理公司。
2016年３月17日
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